Tärkeimmät viisi syytä, miksi kassavirran hallinta ja suunnittelu ovat välttämättömiä

 Rahantulo on tärkeämpää kuin voitto

Toisin sanoen  rahavarojen loppuminen liiketoiminnasta tai vararahastoista  tarkoittaa, että toimittajille ei pystytä maksamaan tavaroista ja palveluista, joita tarvitaan liiketoiminnan ylläpitämiseen. Vaikka voittoja voidaan tulkita  monin eri tavoin (toisia luovemmin kuin toisia), pankkitalletuksissa ja käteisessä ei ole mitään epäselvää. 

Kassavirta on kriittinen tekijä, joka ohjaa organisaation toimintaa ja kasvua. Kun käteisvarat loppuvat, yritys voi jatkaa olemassaoloaan pelkästään luotolla tai muilla rahoitustavoilla , kuten osakkeenomistajien tekemillä pääomanlisäyksillä tai johtajien antamilla lainoilla.

Nämä tulovirrat eivät kuitenkaan ole kestäviä, koska ne loppuvat, kun maksukyvyttömyysriski muuttuu lainanantajan kannalta mahdottomaksi hyväksyä tai kun pääomasijoituksen menettämisen riskistä tulee liian suuri pääoman sijoittaneille. 

Organisaatio ei voi käyttää voittoja kaupankäyntiin.  Siihen tarvitaan rahavaroja.  Siksi rahavaroja on hallinnoitava ja suunniteltava asianmukaisesti, aivan kuten muitakin omaisuuseriä. Organisaatioiden on kiinnitettävä erityistä huomiota kassavirran hallinnan ja suunnittelun käytäntöihin monesta eri syystä.

Lisäksi  niiden laiminlyönnin äärimmäinen  seuraus on  yrityksen epäonnistuminen ja kaikkein pahimmassa tapauksessa koko liiketoiminnan loppuminen.

Click to read Streamline operations and increase profitability (Gated)

1.Rahavarojen käytön optimointi

Liian suuri  rahavarojen määrä voi olla ongelma erityisesti tilanteessa, jossa korkotaso on negatiivinen, erittäin alhainen tai erittäin korkea. Se on merkki siitä, että organisaatio ei löydä  rahavaroilleen tuottavaa käyttöä, joka auttaisi parantamaan toimintaa tulevaisuudessa.

Tilannetta on mahdotonta optimoida ilman kassavirran seurantaa ja näkyvyyttä sekä tietoa kassavirran kehityssuuntauksista.

Lopulta  tilanteen  ei voida antaa jatkua, koska yritysten omistajat alkavat vaatia rahavarojen käyttämistä  suurempiin  osinkoihin,  osakkeiden takaisinostoihin  tai velkojen takaisinmaksuun. 

FP&A voi tarjota arvokasta tukea osana yrityksen talousstrategiaprosessia. Vahva kassavirta taloushallinnossa voi auttaa seuraamaan päivittäistä toimintaa.

2.Lyhyen aikavälin operatiivisen toiminnan rahoittaminen

 Rahavarojen riittämättömyys voi johtaa lyhyen aikavälin maksuvalmiusongelmiin, mikä voi heikentää organisaation  mainetta ja vahingoittaa suhteita toimittajiin ja työntekijöihin.

Esimerkiksi kyvyttömyys täyttää palkanmaksusitoumuksia ei pidä henkilöstöä tyytyväisenä. Tavallisesti taloushallinto- tai Treasury-osasto  hallitsee näitä riskejä ja huolehtii lyhyen aikavälin kassavirtaennusteista.

FP&A voi toimia  ennakoivasti  yhdessä operatiivisten toimintojen ja Treasury-yksikön  kanssa, , jotta yrityksessä pysyttäisiin  tietoisina toimintavaihtoehdoista, joilla voidaan välttää merkittäviä  maksuvalmiusongelmia. Esimerkiksi rahantuloa  voidaan nopeuttaa tarjoamalla asiakkaille  lisäkannustimia.

3.Keskipitkän aikavälin investointitarpeisiin vastaaminen

Tämä on tärkeää sovittujen liiketoimintatavoitteiden edesauttamiseksi.  Suurin riski on se, että organisaatio menettää mahdollisuuksia täyttää tulevaisuuden toimintaodotukset.

Väärin hoidettuna pääomahankkeet voivat viivästyä ja ääritapauksissa keskeytyä. FP&A auttaa varmistamaan, että käytössä on vankka pääomasijoitusprosessi ja että menoerien  ajoitusten ja ennusteprosessin välillä on vahva yhteys.