Topp 5 grunner til at administrasjon og planlegging av kontantstrømmen er avgjørende

Fortjeneste er forfengelighet; kontanter er sunn fornuft

Med andre ord betyr det å gå tom for kontanter fra driften eller reserver at man ikke er i stand til å betale leverandører for varer og tjenester som er nødvendige for å holde virksomheten i gang. Selv om fortjenestene kan regnskapsføres på mange måter, noen mer kreative enn andre, er det umulig å feiltolke hva man har i banken eller i kontanter.

Kontantstrømmen er den kritiske motoren som driver en organisasjons drift og vekst. Når kontantbeholdningen tar slutt, kan en virksomhet fortsette å eksistere utelukkende ved hjelp av kreditt eller andre former for lån, for eksempel egenkapitalinnskudd fra interessenter eller lån fra direktører.

Disse kapitaltilførselene er imidlertid ikke bærekraftige fordi de vil stoppe når risikoen for mislighold (manglende betaling) blir uakseptabel for långiveren, eller når risikoen for å miste kapitalinvesteringen blir for høy for eierne.

En organisasjon kan ikke bruke fortjeneste til å handle; den bruker kontanter. Derfor, som med alle andre anleggsmidler, må kontanter administreres og planlegges for på riktig måte. Det er flere grunner til at organisasjoner må følge nøye med på praksisene sine for administrasjon og planlegging av kontantstrømmen.

Men den ultimate konsekvensen av å forsømme dem er at virksomheten mislykkes, og i sin ytterste konsekvens at den opphører å eksistere.

1.Optimalisering av kontantutnyttelse

For stor kontantbeholdning kan være et problem, spesielt i et miljø der renten er negativ, svært lav eller svært høy. Det signaliserer at organisasjonen ikke bruker kontantene produktivt for å bidra til bedre fremtidige resultater.

Uten oversikt over bevegelser i kontantstrømmen i er det umulig å optimalisere denne situasjonen.

Til syvende og sist kan ikke denne situasjonen vedvare siden bedriftseierne vil begynne å kreve mer betydelige kontantutbetalinger, for eksempel økt utbytte, tilbakekjøp av aksjer eller nedbetaling av gjeld.

Når FP&A brukes i å utvikle bedriftens økonomiske strategi, kan det gi verdifull støtte. Robust kontantstrøm i økonomistyringen kan bidra til å holde oversikt over den daglige driften.

Click to read Streamline operations and increase profitability (Gated)

2.Finansiering av kortsiktige operasjoner

Mangel på kontanter kan føre til kortsiktige likviditetsproblemer. I slike tilfeller kan organisasjoner tape omdømmet sitt og miste tilliten til leverandører og ansatte.

De ansatte må for eksempel få utbetalt lønnen sin. Normalt vil disse risikoene bli håndtert av økonomiavdelingen, som leder prosessen for kortsiktig kontantstrømprognose.

FP&A-team kan proaktivt samarbeide med relevante avdelinger for å være oppmerksomme på potensielle tiltak som kan iverksettes for å unngå vesentlige likviditetsproblemer. Dette kan for eksempel være å tilby ytterligere økte betalingspåminnelser til kunder eller insentiver for å øke hastigheten på innkommende kontanter.

3.Innfrielse av investeringsbehov på mellomlang sikt

Dette er viktig for å støtte opp under de avtalte forretningsmålene. Hovedrisikoen er at organisasjonen går glipp av muligheter til å innfri fremtidige resultatforventninger.

Hvis kapitalprosjekter forvaltes feil, kan de bli forsinket og i ekstreme tilfeller stoppet. FP&A bidrar til å sikre en robust kapitalinvesteringsprosess og en sterk kobling mellom investeringstidspunktene og prognoseprosessen.